Proforma: cos'è e quando usarla
In breve: la proforma è un documento non fiscale che chiede il pagamento prima della fattura vera. Nel forfettario è comoda per rispettare il principio di cassa: invii la proforma, e quando il cliente paga emetti la fattura elettronica con la data giusta.
A cosa serve
La proforma assomiglia a una fattura — riporta cliente, righe e importo — ma non è un documento fiscale: serve a comunicare al cliente quanto e come pagare, senza far ancora scattare nulla dal punto di vista fiscale.
Perché è utile nel forfettario
Nel regime forfettario vale il principio di cassa: una fattura conta nell'anno in cui viene incassata. Se emetti la fattura elettronica prima dell'incasso, rischi uno sfasamento tra data del documento e data del pagamento.
Con la proforma eviti il problema:
- invii la proforma al cliente come richiesta di pagamento;
- quando il cliente paga, generi la fattura elettronica vera e propria con la data dell'incasso;
- la fattura va al SdI e l'importo entra nei tuoi movimenti come entrata.
In pratica: la proforma è il "ponte" tra il preventivo accettato e la fattura emessa all'incasso. Quando incassi, la converti in fattura e tutto torna allineato.
Per il passo successivo vedi Creare e inviare una fattura.
Domande frequenti
Che differenza c'è tra proforma e fattura?
La proforma è un documento non fiscale: anticipa al cliente importo e dettagli del pagamento, ma non è una fattura e non genera obblighi fiscali. La fattura elettronica vera si emette dopo, tipicamente quando il cliente paga.
Perché usare la proforma nel regime forfettario?
Perché nel forfettario vale il principio di cassa: l'imposta scatta quando incassi, non quando emetti la fattura. Inviando prima una proforma e poi la fattura all'incasso, fai coincidere la data della fattura con l'effettivo pagamento, senza anticipare nulla.
Come trasformo una proforma in fattura?
Quando il cliente paga, dalla proforma generi la fattura elettronica vera e propria con gli stessi dati, e la invii al SdI. La proforma resta come documento di passaggio.